税务合规是做跨境电商的重点，如果申请税号却不申报税费，轻则扣货重则封店。本篇文章将让你了解捷克vat税率及vat申报指南，一定要认真看完。

捷克vat税率：

标准税率(S) 21%，大部分跨境电商最常涉及的税率，包含了大部分的产品；

优惠税率(R) 15%，涉及的产品是印刷书籍和小册子，普通食品，药片和胶囊，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，鳞茎植物，植物种子，母婴和儿童汽车座椅等；

优惠税率(R2) 10%，涉及的产品是定期出版物，地图，糖果，面粉，烤饼，非碳酸水等等。

申报流程

• 申报起始日期：按税局要求每月进行申报VAT，靠前次申报时间是下发税务证书上生效时间的月份，捷克的税务每个月都要进行申报，VAT申报的截止日期是申报月的20号。
• （例如：10月的税务在 11月做申报，申报及付款截止日期则为11月20日）
• 申报及缴税截止日期：客户应在当月申报期内支付税金，且必须在该申报期结束的最后一天之前完成支付。
• 每期申报材料：当月销售数据（在电商平台下载）
• 缴纳税款的途径：捷克的税金缴纳，一般是客户提供银行账户，税金从客户的银行账户进行扣款缴纳；如果客户没有银行账户，则由会计师代缴到税局。

捷克VAT申报回执解读

捷克回执数量是按照是否有跨境B2B和自行缴纳申报数据的，分别为一份、两份和三份回执。

1、当零申报或只有平台代扣代缴时；

当卖家在申报期零申报或只有平台代扣代缴时，申报结束后只会下一份申报汇总回执。

（申报汇总回执截图）

2、当有平台代扣代缴和跨境B2B时；

当卖家在申报期内有平台代扣代缴和跨境B2B时，会收到两份申报回执，分别是申报汇总回执和跨境B2B明细回执

（跨境B2B明细回执）

3、当有平台代扣代缴和自行缴纳税金时；

当客户在申报期内有平台代扣代缴和自行缴纳税金时，也会收到两份申报回执，分别是申报汇总回执和自行缴纳明细回执

（自行缴纳明细回执）

4、当有代扣代缴、跨境B2B和自行缴纳税金时；

当卖家在申报期内有平台代扣代缴、跨境B2B和自行缴纳税金时，就会收到上图所示的三份申报回执，分别是申报汇总回执、跨境B2B明细回执和自行缴纳明细回执。

捷克VAT常见疑问

Q：关于收到捷克银行变更信件通知该怎么处理？

A：捷克银行变更，一般都是在税局备案的银行账户，需要会计师向税局提交申请更换银行账户，若客户正在申请转代理，可以在转代理过程中直接更换银行账户，会更加方便。

Q：合规注销的方法以及如果不合规注销的影响？

A：缴清欠款，完成全部申报包括注销当期申报。如果客户以后还重新启用店铺，捷克税务局那边对了没有合规注销的税号是会一直产生累积罚金的，达到一定时间会直接联系亚马逊直接店铺后台扣取罚金的。并且公司法人会直接被税务局以及***局列入失信名单，影响后续的一些当地***事项的审批。

Q：捷克证书的地址为什么是不全的？

A：捷克税务证书地址不全，是因为字数限制的原因，大部分证书上的地址都是不全的。

Q：捷克地址有变更但税务证书还是旧的就需要修改地址吗？

A：现在捷克税局那边不查后台地址，后台地址有变更证书也不需要更改的。

Q：捷克税号注销被拒绝是由于什么原因？

A：如果客户申请注销捷克税号注销以后仍在捷克共和国使用亚马逊仓库，很容易会被税局拒绝注销申请。

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