意大利税务合规要求卖家按要求注册申报vat，今天我们就来了解一下意大利vat税号应该如何做申报，申报价格又是如何计算的。

一、意大利申报周期

意大利申报时间有月度申报和季度申报。

1、月度申报，一年共12次月申报+1次年报，月度申报和缴纳税金截止时间为16天。

比如：申报2021年7月1号-2021年7月31号季度的数据，申报开始时间在2021年8月1号，申报和缴纳税金截止时间为2021年8月16号。

2、季度申报，一年共4次季申报+1次年报，季度申报和缴纳税金截止时间为45天。

比如：申报2021年7月1号-2021年9月30号季度的数据，申报开始时间在2021年10月1号，申报和缴纳税金截止时间为2021年11月14号。

二、申报流程与缴纳方式

1、申报资料：在申报之前，提醒卖家下载并提供对应时间段的销售数据和申报所需要的其他文件；

2、税金确认：初步核算税金后，再与卖家确认，由卖家确认无误后由代理商会计师申报给税局；

3、缴纳税金：获得税局申报回执后，回传给卖家并提醒卖家需在规定时间内缴纳税金。（如税金为0欧则无需缴纳；无卖家需缴纳部分则无申报回执）

卖家可以通过香P卡、连连、WF卡等方式将税局支付给意大利税局，缴纳税金时务必备注好自己的VAT号。（跨国转账需2个工作日左右，建议预留到账时间）

温馨提示：迟申报和迟缴纳税金都会有罚款，因为每年的罚金都会有变动，具体以税局通知为准。

简单来说，卖家一期完整的申报需经过多个步骤才能被税务局认可，如果您只是付了税金但是没有申报，亦或者您进行申报但是没有付税金，以上两种情况都存在极大风险。

一是涉嫌虚假申报，二是没有遵守税法规定，一旦被税局审查，收到类似罚款信函倒是小事，主要在于店铺直接被封或者税号被注销。

三、意大利VAT计算案例

举个例子：

比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到意大利，头程运费总共800元。

货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报（意大利税率：22%）需要缴纳VAT多少？

计算公式如下：

关税 = 申报货值 * 产品税率= 10000 * 7%（按照7%的手机壳算） = 700 元

进口VAT = （申报货值 + 头程运费 + 关税）*税率=（10000 + 800 + 700）* 22% = 2530元

销售VAT = {最终销售额 / （1+税率）}*税率= { （90件 * 200元 ）/ （1+22% ）}*22%= 3246元

※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

实际缴税=销售VAT – 进口VAT= 3246元 – 2530元 = 716元

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